Comptabilisation d'une remise d'espèces (2024)

FAQs

Comptabilisation d'une remise d'espèces? ›

Dans le journal de banque, enregistre la remise d'espèces dans le compte 580 - virements internes puis dans ton journal de caisse tu va solder ce 580. Tu ne dois utiliser le 530 que dans le journal de caisse et le 512 que dans le journal de banque.

Les rabais, remises et ristournes sont comptabilisés avec la facture d'achat de marchandises, matières premières ou autres approvisionnements par exemple mais il peut aussi s'agir de services extérieurs. Chez le fournisseur vendeur, l'opération est comptabilisée exactement de la même manière mais comme dans un miroir.

Quelle est la procédure de comptabilisation pour un retrait d'espèces destiné à régler un fournisseur ? Lorsqu'un dirigeant retire de l'argent pour payer un fournisseur, il doit comptabiliser le retrait en débitant le compte 530 (Caisse) et en créditant le compte 401 (Fournisseurs) pour le montant payé au fournisseur.

Comptabiliser une remise

Vous devrez simplement enregistrer le montant net de réduction. Par exemple, si vous accordez une réduction de 20% sur un produit d'une valeur de 1200 € TTC, vous devrez présenter la facture de la façon suivante : Prix hors taxes : 1000 € - remise 20% : 200 €

Si le rabais, la remise ou la ristourne ne figure pas sur la facture d'achat / de vente : la réduction doit être comptabilisée dans le compte 609 / 709.

Le compte 609 - Rabais, remises et ristournes obtenus sur achat est un élément crucial du plan comptable général qui permet de suivre les réductions obtenues sur les achats de biens et services.

Par exemple, si une remise de 100 $ est accordée à l'acheteur sur une vente de 1 000 $, le compte de comptes clients est débité de 1 000 $ pour refléter le montant dû par l'acheteur pour la vente, le compte de remise sur vente est crédité de 100 $ pour refléter le montant de la remise, et le compte de revenus de vente est crédité de ...

Dans le journal de banque, enregistre la remise d'espèces dans le compte 580 - virements internes puis dans ton journal de caisse tu va solder ce 580. Tu ne dois utiliser le 530 que dans le journal de caisse et le 512 que dans le journal de banque.

L'enregistrement du règlement fournisseur en espèces

Ce mode de paiement est possible si le montant de la facture ne dépasse pas 1 000 €. Dans ce cas, l'enregistrement comptable s'effectue dès réception des fonds : On débite le compte 401 « fournisseurs » On crédit le compte 530 « Caisse » du montant réglé.

Comment calculer une remise en comptabilité ? ›

Le montant total après remise est : Prix total HT - Montant de la remise = Prix après remise. 5 000 € - 750 € = 4 250 €. Tous nos articles pour améliorer la gestion de votre entreprise.

Les entreprises qui profitent des remises sur les ventes les enregistrent généralement dans un compte appelé remises sur les achats , qui est un autre compte de contre-dépenses qui est soustrait des achats dans le compte de résultat.

Si vous recevez une remise sous forme de réduction du prix d'achat des stocks, vous devez la déduire de leurs coûts . Lorsque les remises servent à rembourser certains frais de vente, ces remises ne sont pas déduites des coûts des stocks, mais traitées comme des revenus.

La comptabilisation des ristournes accordées aux clients

Leur comptabilisation s'effectue dans un compte 709, détaillé en fonction de la nature des produits ou services vendus. La contrepartie sera soit le compte 411 Client soit un compte 4198 Rabais, remises, ristournes à accorder et autres avoirs à établir.